基于指引的籌資活動風險點及其描述
資金活動風險點及其描述（籌資活動）
|
流程編號
|
一級流程
|
二級流程
|
三級流程
|
風險點
|
風險描述
|
|
3C06
|
資金活動
|
||||
|
3C06.01
|
籌資活動
|
||||
|
3C06.01.01
|
籌資方案
|
風險點1
|
u 籌資方案與公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃和預算不相銜接
u 籌資方案不合理，導致公司資本結構不合理，財務風險增大
u 籌資方案不合理，導致企業(yè)融資成本增加
u 籌資方案與現(xiàn)實資本市場情況不相符，導致籌資方案不可行
u 籌資方案未經(jīng)有效審批
|
||
|
3C06.01.02
|
籌資計劃
|
||||
|
3C06.01.03
|
籌資實施
|
||||
|
3C06.01.04
|
籌資監(jiān)控
|
資金活動風險點及其描述（投資活動）
|
流程編號
|
一級流程
|
二級流程
|
三級流程
|
風險點
|
風險描述
|
|
3C06
|
資金活動
|
||||
|
3C06.02
|
投資活動
|
||||
|
3C06.02.01
|
投資方案
|
||||
|
3C06.02.01.01
|
|
擬訂投資方案
|
|||
|
3C06.02.01.02
|
論證投資方案
|
||||
|
3C06.02.01.03
|
審批投資方案
|
||||
|
3C06.02.02
|
投資計劃
|
||||
|
3C06.02.02.01
|
編制投資計劃
|
||||
|
3C06.02.02.02
|
審批投資計劃
|
||||
|
3C06.02.03
|
投資實施
|
||||
|
3C06.02.03.01
|
簽訂投資合同或協(xié)議
|
||||
|
3C06.02.03.02
|
資金投放
|
||||
|
3C06.02.03.03
|
跟蹤管理
|
||||
|
3C06.02.04
|
投資處置
|
||||
|
3C06.02.04.01
|
收回投資
|
||||
|
3C06.02.04.02
|
轉讓投資
|
||||
|
3C06.02.04.03
|
核銷投資
|
||||
|
3C06.02.05
|
投資監(jiān)控
|
||||
|
3C06.02.05.01
|
監(jiān)督投資過程
|
||||
|
3C06.02.05.02
|
評價投資結果
|
||||
|
3C06.02.05.03
|
追究投資責任
|
資金活動風險點及其描述（營運活動）
|
流程編號
|
一級流程
|
二級流程
|
三級流程
|
風險點
|
風險描述
|
|
3C06
|
資金活動
|
||||
|
3C06.03
|
營運活動
|
||||
|
3C06.03.01
|
營運需求
|
||||
|
3C06.03.01.01
|
協(xié)調資金需求
|
||||
|
3C06.03.01.02
|
綜合平衡資金
|
||||
|
3C06.03.01.03
|
編制資金預算
|
||||
|
3C06.03.01
|
資金營運
|
||||
|
3C06.03.01.01
|
協(xié)調資金調度
|
||||
|
3C06.03.01.02
|
組織資金預算執(zhí)行
|
||||
|
3C06.03.01.03
|
分析資金預算執(zhí)行
|
||||
|
3C06.03.01
|
營運監(jiān)控
|
||||
|
3C06.03.01.01
|
監(jiān)督資金營運過程
|
||||
|
3C06.03.01.02
|
評價資金營運結果
|
||||
|
3C06.03.01.03
|
追究資金營運責任
|
