中天恒3C基于流程的工程項目
全過程常見問題及防治案例分析研究報告
目 錄
工程項目投資決策常見問題及防治案例分析
1.典型案例警示
1.1.珠海機場工程投資失敗典型案例——我國工程項目建設(shè)投資決策失誤的縮影
1.2粵海鐵路工程項目投資失誤案件——一起審計引發(fā)的案件
1.3高速路的狂“吃”者--李玉書受賄、巨額財產(chǎn)來源不明案
2.常見問題案例分析
2.1違反工程項目投資決策程序案例
2.2項目功能決策考慮不充分案例
2.3違反科學盲目投資決策案例
2.4可行性研究報告內(nèi)容不全案例
2.5投資估算不準確案例
2.6建設(shè)規(guī)模超計劃、資金不到位導致企業(yè)虧損案例
2.7政府相關(guān)部門對工程項目立項批把關(guān)不嚴案例
3.常見問題防治
3.1可行性研究報告/項目申請報告編制服務(wù)單位不具備相應(yīng)資質(zhì)問題防治
3.2可行性研究報告/項目申請報告編制服務(wù)費計取不合理問題防治
3.3項目決策內(nèi)容不完整或過程中方案較大變更問題防治
3.4可行性研究報告深度不夠問題防治
4.圖表鏈接
·投資決策流程圖
工程項目征地拆遷常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1杭州“房叔”落馬——起因于一次例行的審計
1.2伸向拆拆遷工程的黑手——蔡海龍、張慕春受賄案剖析
1.3審計機關(guān)有關(guān)工程審計公告顯示——征地拆遷常見問題
2.常見問題案例分析
2.1未按規(guī)劃要求進行拆遷案例
2.2越權(quán)審批建設(shè)用地案例
2.3征地拆遷等事項不符合國家建設(shè)用地管理規(guī)定案例
2.4未經(jīng)審批征用占用土地案例
2.5征地拆遷安置補償資金不到位案例
3.常見問題防治
3.1建設(shè)項目用地的審批問題防治
3.2征用土地公告和征地補償、安置方案公告管理不規(guī)范問題防治
3.3項目拆遷補償安置方案不符合國家規(guī)定問題防治
3.4拆遷補償依據(jù)資料不充分、套取拆遷資金問題防治
3.5拆遷資金支付管理不規(guī)范問題防治
工程項目勘察設(shè)計常見問題及防治案例分析
1.典型案例警示
1.1中國體育博物館工程事故——工程設(shè)計倉促是罪魁禍首
1.2“7·21”海珠城廣場重大基坑坍塌事故——超過基坑原設(shè)計深度建設(shè)是原因之一
1.3重慶開縣“12·23”特別重大天然氣井噴事故——工程設(shè)計缺陷是根本原因
1.4“大都會”為何搞成“大肚會”——工程設(shè)計審批腐敗不可忽視
2.常見問題案例分析
2.1未進行初步設(shè)計案例
2.2勘察深度不到位案例
2.3設(shè)計不規(guī)范、不到位案例
2.4勘察設(shè)計失誤案例
2.5邊勘察、邊設(shè)計、邊施工案例
2.6勘察設(shè)計未招標或招標不全案例
2.7工程勘察招標的方法、程序不符合規(guī)定案例
2.8重復(fù)設(shè)計，重復(fù)計費案例
2.9限額設(shè)計落實不到位，導致初步設(shè)計概算超出批復(fù)的投資估算案例
2.10初步設(shè)計漏項，導致概算不準確案例
3.常見問題防治
3.1勘察、設(shè)計單位選取不合規(guī)問題防治
3.2勘察、設(shè)計單位不具備承接資質(zhì)問題防治
3.3勘察、設(shè)計費計取不合理問題防治
3.4勘察深度不夠、失真問題防治
3.5設(shè)計概算不合理問題防治
4.圖表鏈接
·勘察設(shè)計管理流程圖
工程項目招投標常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1.國際觀察——巴西建筑巨頭腐敗案沖擊拉美多國
1.2.長江重要堤防隱蔽工程腐敗案——工程腐敗從招投標開始
1.3鄭道訪受賄、巨額財產(chǎn)來源不明案——中標要投“炸藥包”
2.常見問題案例分析
2.1.工程項目違規(guī)招投標系列案例
2.2.工程項目應(yīng)招投未招案例
2.3.工程項目招標流于形式案例
2.4.工程項目采用種種手段規(guī)避招標案例
2.5.工程項目違規(guī)采用邀請招標案例
2.6.工程項目招標的方式不符合國家規(guī)定案例
2.7.工程項目重復(fù)招標案例
2.8.工程項目資格預(yù)審文件內(nèi)容不完整、不規(guī)范案例
2.9.應(yīng)實行招標的分包工程未按有關(guān)規(guī)定組織招標案例
2.10.招標控制價措施項目費漏算案例
3.常見問題防治
3.1未按批復(fù)/核準意見執(zhí)行招投標且未重新報批防治
3.2未嚴格執(zhí)行招投標制度問題防治
3.3招投標工作流于形式問題防治
3.4招標工作程序不合規(guī)問題防治
3.5招標文件內(nèi)容不嚴謹問題防治
3.6工程量清單不合理問題防治
3.7招標控制價不合理問題防治
4.圖表鏈接
·招投標管理流程圖
工程項目合同管理常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1.審計署京滬高速鐵路建設(shè)項目審計結(jié)果公告——未按合同約定扣回物資供應(yīng)合同履約保證金
1.2.省審計廳對某公路工程項目審計報告——未按規(guī)定與公用管線項目分簽合同
1.3市審計局對某地鐵工程項目審計報告——部分合同簽訂、履行不規(guī)范
1.4.縣審計局對某辦公樓工程項目審計報告——未按規(guī)定簽訂書面施工合同
1.5.監(jiān)獄局內(nèi)審處對某監(jiān)獄工程項目審計報告——工程合同管理漏洞多
2.常見問題案例分析
2.1簽訂虛假合同套取資金案例
2.2設(shè)計合同的內(nèi)容和要求與招標文件不符案例
2.3工程監(jiān)理合同約定的業(yè)務(wù)范圍及違約責任不明確案例
2.4違規(guī)簽訂黑白施工合同案例
2.5施工合同對承發(fā)包雙方履行義務(wù)享有權(quán)利約定不清案例
2.6設(shè)備、材料合同中材料的規(guī)格、型號及質(zhì)量等級約定不清案例
2.7設(shè)備、材料合同中材料設(shè)備付款方式和違約責任不具體、不齊全案例
2.8工程施工合同履行違約案例
2.9終止施工合同未經(jīng)過確認和驗收案例
3.常見問題防治
3.1合同主體資格不合規(guī)問題防治
3.2未嚴格執(zhí)行合同簽訂程序問題防治
3.3合同內(nèi)容不完整、不嚴謹、不合規(guī)問題防治
3.4合同金額確定不合理問題防治
3.5黑白施工合同問題防治
4.圖表鏈接
·合同管理流程圖
工程項目設(shè)備材料管理常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1.跟蹤查證一份5000萬元虛假設(shè)備采購合同——審計揭開丁書苗與劉志軍間的黑色利益鏈
1.2.重點工程成了“搖錢樹”——設(shè)備和材料成了“唐僧肉”
1.3胡自華受賄案——受賄中94%是工程項目建設(shè)領(lǐng)域
2.常見問題案例分析
2.1材料設(shè)備采購應(yīng)招標未招標案例
2.2暫估價材料設(shè)備未二次招標案例
2.3虛增材料設(shè)備采購套取工程款案例
2.4主要材料采購未按合同和工程量清單要求執(zhí)行案例
2.5暫估價材料價格未經(jīng)建設(shè)方確認案例
2.6材料設(shè)備進場未經(jīng)驗收認案例
2.7材料設(shè)備使用無計劃造成浪費案例
2.8廢舊材料設(shè)備回收效益流失案例
3.常見問題防治
3.1材料設(shè)備采購應(yīng)招標未招標問題防治
3.2關(guān)聯(lián)單位從材料設(shè)備采購中牟利問題防治
3.3材料設(shè)備使用中的問題防治
3.4材料設(shè)備保管不善造成損失問題防治
工程項目施工管理常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1中銀大廈為何建成“豆腐渣”工程——工程項目管理失控惹的禍
1.2重慶綦江彩虹大橋垮塌事故——工程項目質(zhì)量過程監(jiān)控缺失
1.3審計機關(guān)有關(guān)工程審計公告顯示——工程項目管理問題多
2.常見問題案例分析
2.1工程項目違規(guī)分包、發(fā)包案例
2.2工程項目未按設(shè)計圖紙施工、偷工減料案例
2.3工程項目未執(zhí)行工程建設(shè)規(guī)范強制性標準，工程質(zhì)量存在隱患案例
2.4工程項目管理混亂案例
2.5工程項目未按規(guī)范施工造成工程質(zhì)量存在問題案例
2.6工程監(jiān)理工作不夠規(guī)范、不夠到位案例
2.7工程項目監(jiān)理單位履職不到位，建筑材料進場時未進行質(zhì)量抽檢案例
2.8工程預(yù)付款未按合同約定支付案例
2.9工程進度款請款報告不真實、不準確案例
2.10施工管理不當導致工程變更案例
2.11施工現(xiàn)場簽證不合規(guī)案例
3.常見問題防治
3.1設(shè)計變更、洽商大量問題防治
3.2洽商簽證未及時簽字確認問題防治
3.3變更、洽商簽證依據(jù)資料不充分問題防治
3.4變更、洽商、索賠資料不完整問題防治
3.5變更、洽商、索賠無嚴格審批程序問題防治
3.6變更洽商計價未執(zhí)行合同/招標原則問題防治
3.7暫估價材料認價金額高問題防治
3.8未按合同約定支付款項整問題防治
3.9無合同付款問題防治
3.10隱蔽工程量虛假問題防治
4.圖表鏈接
·變更管理流程圖
·暫估價材料設(shè)備管理流程圖
·隱蔽工程管理流程圖
·工程款項支付管理流程圖
工程項目竣工結(jié)算常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1清淤工程清出貪團長——戴震等受賄、貪污案剖析
1.2發(fā)生在“絲綢之路”的權(quán)錢交易——陸世會、楊振榮受賄案剖析
1.3審計機關(guān)有關(guān)工程審計公告顯示——工程項目竣工結(jié)算問題多
2.常見問題案例分析
2.1工程結(jié)算資料不真實案例
2.2工程結(jié)算虛列設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證案例
2.3工程結(jié)算增減項目及工程量計算不準確案例
2.4工程結(jié)算多計工程款案例
2.5新建儲備倉工程項目結(jié)算審計案例
2.6墳?zāi)拱徇w安置工程項目結(jié)算審計案例
2.7縣污水處理廠及配套管網(wǎng)工程項目結(jié)算審計案例
2.8制造工業(yè)園（一期）建設(shè)項目結(jié)算審計案例
3.常見問題防治
3.1結(jié)算編制/審核單位不具備承接資質(zhì)問題防治
3.2結(jié)算范圍與實際實施內(nèi)容不符問題防治
3.3工程量多計/重復(fù)問題防治
3.4費用多計或重復(fù)計取問題防治
3.5變更洽商計價未執(zhí)行合同/招標原則問題防治
3.6隱蔽工程量虛假問題防治
4.圖表鏈接
·竣工結(jié)算流程圖
工程項目竣工決算常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1三地公司SQ大型煤礦工程項目審計案例——來自親歷本項目審計人員的口述
1.2審計機關(guān)工程項目審計發(fā)現(xiàn)的建設(shè)資金問題——審計公告中有關(guān)工程項目建設(shè)資金管理審計結(jié)果摘要
1.3審計機關(guān)工程項目審計發(fā)現(xiàn)的竣工決算問題——審計公告中有關(guān)工程項目竣工決算審計結(jié)果摘要
2.常見問題案例分析
2.1未經(jīng)批準擅自對外合作案例
2.2轉(zhuǎn)移挪用建設(shè)資金案例
2.3騙取、套取國家建設(shè)資金案例
2.4侵吞國有資產(chǎn)，私設(shè)“小金庫”案例
2.5竣工財務(wù)決算資料不齊全案例
3.常見問題防治
3.1轉(zhuǎn)移、挪用項目建設(shè)資金問題防治
3.2擠占項目建設(shè)成本問題防治
3.3違反程序辦理項目款項支付手續(xù)問題防治
3.4項目建設(shè)單位財務(wù)核算不規(guī)范問題防治
3.5竣工財務(wù)決算手續(xù)滯后問題防治
3.6工程項目投資超概算問題防治
4.圖表鏈接
·竣工管理流程圖
·中天恒工程項目竣工決算常見問題及防治表
工程項目后評價常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1洛河再生水回用工程后評價案例
1.2審計機關(guān)有關(guān)工程審計公告顯示——工程項目投資效益有待提高
1.3某繞城高速公路工程建設(shè)項目審計案例——繞來繞去繞著誰
2.常見問題案例分析
2.1高估冒算加大建設(shè)成本案例
2.2設(shè)計不合理導致使用效果差案例
2.3實際投資超概算投資效果不佳案例
2.4建成之日即為停產(chǎn)之時案例
2.5盲目追求“高、大、上”，使用功能閑置案例
3.常見問題防治
3.1項目建議書或可研質(zhì)量不高問題防治
3.2工程項目決策不科問題防治
3.3工程項目過程管理失控問題防治
3.4工程項目執(zhí)行監(jiān)督失缺問題防治
4.圖表鏈接
·中天恒3C框架基于流程的工程項目后評價業(yè)務(wù)體系表
