關(guān)于做好上市公司2008年半年度報(bào)告工作的通知
各上市公司：
為做好2008 年半年度報(bào)告(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本次半年報(bào)”)披露工作，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號(hào)〈半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式〉》(2007年修訂)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《半年報(bào)準(zhǔn)則》”)和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《股票上市規(guī)則》”)等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)通知如下：
一、上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所發(fā)布的與半年度報(bào)告有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)定，按照要求編制、報(bào)送和披露本次半年報(bào)。
二、本所上市公司應(yīng)當(dāng)在2008年8月31日前完成本次半年報(bào)的披露工作。
預(yù)計(jì)不能在2008年8月31日前披露本次半年報(bào)的公司，應(yīng)當(dāng)在2008年8月15日前向本所提交書(shū)面說(shuō)明，并公布未能如期披露本次半年報(bào)的原因、解決方案和延遲披露的最后期限。本所將自2008年9月1日起對(duì)公司股票及其衍生品種實(shí)施停牌，并對(duì)公司及相關(guān)人員予以公開(kāi)譴責(zé)。
三、上市公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)本所業(yè)務(wù)專(zhuān)區(qū)向本所預(yù)約本次半年報(bào)的披露時(shí)間。本所將根據(jù)均衡披露的原則，在公司預(yù)約的基礎(chǔ)上每日最多安排30家公司披露本次半年報(bào)。公司預(yù)約披露情況將在本所網(wǎng)站公開(kāi)披露并及時(shí)更新。
公司應(yīng)當(dāng)按照與本所約定的披露時(shí)間披露本次半年報(bào)。如有特殊原因需要變更披露時(shí)間的,公司應(yīng)當(dāng)至少提前五個(gè)工作日向本所提出書(shū)面申請(qǐng),說(shuō)明理由并確定新的披露時(shí)間，經(jīng)本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請(qǐng)。
四、在本次半年報(bào)編制、審議和披露期間，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他涉密人員負(fù)有保密義務(wù)，不得以任何形式向外界泄漏本次半年報(bào)的內(nèi)容。在本次半年報(bào)披露前如出現(xiàn)業(yè)績(jī)提前泄漏或因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照《股票上市規(guī)則》第6.7條的規(guī)定，披露2008年半年度相關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。
上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守《深圳證券交易所上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理業(yè)務(wù)指引》關(guān)于定期報(bào)告披露期間不得買(mǎi)賣(mài)本公司股票的有關(guān)規(guī)定。
五、在本次半年報(bào)披露前30日內(nèi)、半年報(bào)業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)披露前10日內(nèi)，上市公司不得公布股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)或限制性股票、辦理股票期權(quán)的行權(quán)。
六、上市公司控股股東應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司解除限售存量股份轉(zhuǎn)讓指導(dǎo)意見(jiàn)》等規(guī)定，在本次半年報(bào)披露前30日內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其解除限售存量股份。
七、上市公司2008年半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)，但屬于本所《股票上市規(guī)則》第6.5條所述情形的公司，應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)審計(jì)半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
公司如出現(xiàn)本次半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)(包括保留意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)、否定意見(jiàn)以及帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的審計(jì)意見(jiàn))的，應(yīng)當(dāng)按照《股票上市規(guī)則》第6.8條的規(guī)定向本所提交相關(guān)文件。
八、上市公司應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注外部環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)以及自然災(zāi)害等情況，在本次半年報(bào)全文的“董事會(huì)報(bào)告”中充分披露導(dǎo)致報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)變動(dòng)的具體因素及影響數(shù)，說(shuō)明公司面臨的主要問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)以及下半年的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)因素及應(yīng)對(duì)措施。
九、上市公司采用公允價(jià)值模式對(duì)重要資產(chǎn)、負(fù)債、收入、費(fèi)用進(jìn)行計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)在本次半年報(bào)全文的“董事會(huì)報(bào)告”中披露公允價(jià)值的確定方法、取得方式、相關(guān)估值假設(shè)、模型及參數(shù)設(shè)置(如有)等情況。
十、上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本所《上市公司信息披露工作指引第4號(hào)－證券投資》的要求，按照附件1的格式在本次半年報(bào)摘要6.5“其他重大事項(xiàng)及其影響和解決方案的分析說(shuō)明”中披露公司證券投資及收益等情況。公司還應(yīng)當(dāng)參照附件1的格式，在本次半年報(bào)全文的“重要事項(xiàng)”中作出披露。
十一、上市公司應(yīng)當(dāng)按照附件2的格式，在本次半年報(bào)摘要6.5“其他重大事項(xiàng)及其影響和解決方案的分析說(shuō)明”中披露持有其他上市公司的相關(guān)情況。公司還應(yīng)當(dāng)在本次半年報(bào)全文的“重要事項(xiàng)”中參照附件2的格式作出披露。
十二、上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金、公司對(duì)外擔(dān)保情況出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。
公司應(yīng)當(dāng)在本次半年報(bào)全文的“重要事項(xiàng)”中對(duì)相關(guān)情況作出披露，并參照附件3的格式，在本次半年報(bào)摘要6.5“其他重大事項(xiàng)及其影響和解決方案的分析說(shuō)明”中進(jìn)行相應(yīng)披露。
十三、上市公司應(yīng)當(dāng)按照附件4的格式，在本次半年報(bào)摘要6.5“其他重大事項(xiàng)及其影響和解決方案的分析說(shuō)明”中披露公司持股5%以上股東自愿追加延長(zhǎng)股份限售期、設(shè)定或提高最低減持價(jià)格等股份限售承諾的情況。公司還應(yīng)當(dāng)在本次半年報(bào)全文的“重要事項(xiàng)”中進(jìn)行相應(yīng)披露。
十四、上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本所《上市公司公平信息披露指引》的要求，按照附件5的格式在本次半年報(bào)全文的“重要事項(xiàng)”中披露公司接待調(diào)研及采訪(fǎng)等相關(guān)情況。
十五、上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本所《上市公司信息披露工作指引第6號(hào)——重大合同》的要求，在本次半年報(bào)全文的“重要事項(xiàng)”中披露公司報(bào)告期內(nèi)重大合同簽署及履行等情況。
十六、本所鼓勵(lì)上市公司在披露2008年半年報(bào)的同時(shí)，按照本所《上市公司內(nèi)部控制指引》、《上市公司社會(huì)責(zé)任指引》的要求，披露公司內(nèi)部控制制度的建立及執(zhí)行情況和報(bào)告期內(nèi)公司社會(huì)責(zé)任的履行情況。公司可在2008年半年報(bào)全文的“重要事項(xiàng)”中就上述情況作出說(shuō)明。
十七、上市公司如未能按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)——首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》應(yīng)用指南的規(guī)定對(duì)原職工福利費(fèi)余額進(jìn)行處理，致使2007年末應(yīng)付職工薪酬(職工福利)的余額與企業(yè)實(shí)際情況和職工福利計(jì)劃不符的，應(yīng)在2008年6月30日前調(diào)整完畢。
十八、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)本次半年報(bào)后兩個(gè)工作日內(nèi)，向本所提交下列文件：
(一)2008年半年度報(bào)告全文及摘要；
(二)董事會(huì)決議及其公告稿(如董事會(huì)決議僅含審議本次半年報(bào)一項(xiàng)內(nèi)容的，可免于公告)；
(三)董事、高管人員簽署的書(shū)面確認(rèn)文件；
(四)監(jiān)事會(huì)以決議方式形成的書(shū)面審核意見(jiàn)及公告稿(如監(jiān)事會(huì)決議僅含審議本次半年報(bào)一項(xiàng)內(nèi)容的，可免于公告)；
(五)由公司法人代表、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并蓋章的財(cái)務(wù)報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告；
(六)載有本次半年度報(bào)告的WORD文件、EXCEL文件、PDF文件、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的報(bào)送系統(tǒng)生成文件(上市公司應(yīng)當(dāng)使用“深交所上市公司定期報(bào)告制作系統(tǒng)新版4.2”或以上版本制作該文件，如有更新版本須及時(shí)升級(jí))；
(七)本所要求的其他文件。
上市公司應(yīng)在本次半年報(bào)披露前一個(gè)交易日下午3：30分前將上述文件送達(dá)本所。公司可以通過(guò)“網(wǎng)上業(yè)務(wù)專(zhuān)區(qū)”報(bào)送本次半年報(bào)的相關(guān)文件，但半年報(bào)、董事會(huì)決議、高管人員簽署文件、監(jiān)事會(huì)審核意見(jiàn)、會(huì)計(jì)報(bào)表等文件的簽字蓋章頁(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)傳真方式提交本所。
十九、經(jīng)本所登記確認(rèn)后，上市公司應(yīng)當(dāng)自行在指定報(bào)刊公布半年報(bào)摘要，同時(shí)在指定網(wǎng)站(網(wǎng)址為：http://www.cninfo.com.cn)上公布半年報(bào)全文。
本所鼓勵(lì)上市公司在自己的網(wǎng)站或網(wǎng)頁(yè)上披露半年報(bào)，但披露時(shí)間不得早于指定網(wǎng)站。
二十、本所對(duì)本次半年報(bào)進(jìn)行事后審查，公司應(yīng)當(dāng)在收到本所審查意見(jiàn)后兩個(gè)交易日內(nèi)就相關(guān)問(wèn)題作出書(shū)面回復(fù)，并按照本所要求在相同指定報(bào)刊及網(wǎng)站上及時(shí)刊登補(bǔ)充或更正公告。
二十一、中小企業(yè)板上市公司有關(guān)事項(xiàng)另行通知。
特此通知
深圳證券交易所
二○○八年六月二十七日
