內(nèi)控漏洞百出 三木集團(tuán)被責(zé)令整改
核心提示：公司還存在個別固定資產(chǎn)折舊年限與公司會計政策不符、個別開發(fā)成本存在核算錯誤等問題。
三木集團(tuán)各方面的問題最終仍然難逃監(jiān)管部門的法眼。繼上周深交所公開譴責(zé)其股東違規(guī)舉牌的行為后，公司今日再度公告收到福建證監(jiān)局的《行政監(jiān)管措施決定書》，歷數(shù)公司內(nèi)部控制四大方面的問題。福建證監(jiān)局責(zé)令公司改正，并要求其立即補(bǔ)充披露相關(guān)關(guān)聯(lián)交易情況以及進(jìn)行自查。
首當(dāng)其沖的是公司重大關(guān)聯(lián)交易未履行決策程序和披露義務(wù)。福建證監(jiān)局檢查發(fā)現(xiàn)，作為公司關(guān)聯(lián)人，華永貿(mào)易和華永科技連續(xù)兩年與公司發(fā)生大額關(guān)聯(lián)交易。2012年度和2013年度，公司及下屬子公司與華永貿(mào)易關(guān)聯(lián)采購和銷售交易金額分別達(dá)到43943.81萬元和93167.24萬元，分別占公司上一年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的78.04%和75.79%。與華永貿(mào)易關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來發(fā)生額分別達(dá)到47044.88萬元和123876.21萬元，分別占公司上一年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的83.55%和100.77%。上述關(guān)聯(lián)交易均達(dá)到需提交公司股東大會審議并披露的標(biāo)準(zhǔn)，但公司未按規(guī)定審議并披露該關(guān)聯(lián)交易，也未在相應(yīng)年度的定期報告中披露。
此外，2012年度公司及下屬子公司與華永科技關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來發(fā)生額達(dá)到8605.73萬元，占公司上一年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的15.28%。同年，公司與當(dāng)時的關(guān)聯(lián)方福州聯(lián)得益關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來達(dá)到18350.47萬元，占公司2011年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的32.59%，公司同樣未按規(guī)定在定期報告履行信息披露義務(wù)。
其次，公司存在重大債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議未披露的情形。2014年3月28日，公司與子公司福建武夷山三木實業(yè)有限公司及華融資產(chǎn)管理有限公司福建省分公司三方簽訂了總額為1.5億元的《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，該協(xié)議金額占公司最近一期（2012年年度報告）經(jīng)審計凈資產(chǎn)的12.2%，達(dá)到需要及時披露的標(biāo)準(zhǔn)，公司未履行披露義務(wù)。
此外，公司還違規(guī)向多名董事、監(jiān)事和高級管理人員提供借款，截至2013年12月31日，借款金額達(dá)到610.24萬元。上述行為違反了《公司法》第116條關(guān)于“公司不得直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事、高級管理人員提供借款”的相關(guān)規(guī)定。
財務(wù)處理方面，福建證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)，2012年末和2013年末，公司全資子公司福建三木建設(shè)發(fā)展有限公司在沒有充分依據(jù)的情形下，將與上海東吉遠(yuǎn)貿(mào)易有限公司、福州高澤貿(mào)易有限公司，香港寶晟有限公司之前的往來進(jìn)行對沖，并在次年1月進(jìn)行紅字抵消調(diào)整。上述行為分別導(dǎo)致公司2012年和2013年年度報告虛減資產(chǎn)和負(fù)債2.15億元和1.87億元。
此外，公司還存在個別固定資產(chǎn)折舊年限與公司會計政策不符、個別開發(fā)成本存在核算錯誤等問題。
上述多方面問題，顯示三木集團(tuán)公司治理、內(nèi)部控制、財務(wù)能力多方面均存在顯著不足。福建證監(jiān)局責(zé)令公司改正，并要求其立即補(bǔ)充披露相關(guān)關(guān)聯(lián)交易情況，并對2014年度公司與上述關(guān)聯(lián)人的交易情況進(jìn)行自查。
