本報訊（記者趙鵬 苗慧實習(xí)記者張韋）昨天，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會和保監(jiān)會發(fā)布了《我國境內(nèi)外同時上市公司2011年執(zhí)行企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系情況分析報告》。報告顯示，在67家境內(nèi)外同時上市公司中，有七成多存內(nèi)控缺陷，其中新華制藥是唯一一家有重大缺陷的公司。
報告涉及截至2010年底、我國境內(nèi)外同時上市的67家公司，如中國石化、工商銀行、中國鋁業(yè)等。這67家公司2011年主營業(yè)務(wù)總收入為人民幣121327億元，約為我國2011年國內(nèi)生產(chǎn)總值471564億元的四分之一。
67家公司中，披露公司在報告期內(nèi)存在內(nèi)部控制缺陷的有49家，未報告公司存在內(nèi)控缺陷的有18家。其中44家公司提出了整改計劃、整改措施或者要求對缺陷進(jìn)行整改，5家公司并未提出相應(yīng)的整改方案或者措施。新華制藥在評價中發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在一項重大缺陷，即子公司山東新華醫(yī)藥貿(mào)易有限公司對客戶授信額度過大導(dǎo)致較大經(jīng)濟(jì)損失，被報告為內(nèi)控?zé)o效。
細(xì)分來看，披露的內(nèi)控缺陷主要包括五大類，即設(shè)計缺陷和運(yùn)行（執(zhí)行）缺陷；公司層面缺陷和業(yè)務(wù)控制層面缺陷；信息系統(tǒng)控制方面的缺陷；按公司的經(jīng)濟(jì)活動、業(yè)務(wù)事項進(jìn)行劃分的缺陷；與財務(wù)報告相關(guān)的缺陷和與非財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)控缺陷。
■解讀落到執(zhí)行是關(guān)鍵
金融問題專家趙慶明表示，企業(yè)的內(nèi)控缺陷問題是一直存在的問題，國外企業(yè)也是一樣。而一個企業(yè)在內(nèi)控方面如果存在問題，會對其實際運(yùn)營產(chǎn)生一定的風(fēng)險。趙慶明指出，做好企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)鍵在于落實執(zhí)行好企業(yè)規(guī)章制度。目前我國國內(nèi)企業(yè)在制度上尚算比較完備，主要的還是對制度的實際操作。
