國(guó)資委近日下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)特殊資金(資產(chǎn))管理的通知》。
通知稱，各中央企業(yè)要高度重視，提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)特殊資金(資產(chǎn))管理，集團(tuán)總部及所屬各級(jí)子企業(yè)要加強(qiáng)組織管理，針對(duì)不同類型特殊資金(資產(chǎn))明確管理機(jī)構(gòu)，落實(shí)管理責(zé)任，實(shí)行專業(yè)、規(guī)范管理。各中央企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，認(rèn)真履行管理職責(zé)，規(guī)范管理行為和資金運(yùn)作，確保資金(資產(chǎn))安全。
通知稱，各中央企業(yè)要依據(jù)國(guó)家有關(guān)管理規(guī)定和要求，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況和各類代管資金的特點(diǎn)，建立健全各類特殊資金(資產(chǎn))的內(nèi)控制度或?qū)ｍ?xiàng)管理辦法。對(duì)于國(guó)家有明確管理規(guī)定的，要在符合國(guó)家規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)化管理措施，完善內(nèi)控機(jī)制；對(duì)于國(guó)家沒(méi)有統(tǒng)一管理要求的，要結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況制訂專項(xiàng)管理辦法。企業(yè)制定的特殊資金(資產(chǎn))管理制度要對(duì)資金管理機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)、收入支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)、日常管理、投資運(yùn)作、監(jiān)督檢查、損失責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確，規(guī)范資金籌集、支出和投資的決策、授權(quán)、審批、報(bào)告等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格規(guī)定資金支出的審批權(quán)限和程序，對(duì)不相容崗位采取分離牽制措施。要嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范代管資金的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，建立必要的經(jīng)費(fèi)審查制度，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督和控制。
通知還稱，各中央企業(yè)要對(duì)特殊資金(資產(chǎn))的對(duì)外投資情況進(jìn)行一次全面清查，對(duì)于國(guó)家明確規(guī)定不得用于投資的特殊資金(資產(chǎn))，企業(yè)一律不得開(kāi)展投資活動(dòng)；對(duì)于投資方向有限制性規(guī)定的特殊資金(資產(chǎn))，企業(yè)可在允許投資的范圍內(nèi)開(kāi)展投資活動(dòng)；對(duì)投資運(yùn)作沒(méi)有明確規(guī)定的特殊資金(資產(chǎn))，企業(yè)可在保障資金安全的前提下，適當(dāng)開(kāi)展固定收益類投資活動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)資金(資產(chǎn))保值增值，但要嚴(yán)格控制投資規(guī)模，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)禁將特殊資金(資產(chǎn))用于投資風(fēng)險(xiǎn)不可認(rèn)知的業(yè)務(wù)或高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁將特殊資金(資產(chǎn))用于對(duì)外拆借、擔(dān)保或抵押、質(zhì)押。企業(yè)按規(guī)定將特殊資金(資產(chǎn))用于投資的，要嚴(yán)格執(zhí)行決策審批程序，實(shí)行專業(yè)化運(yùn)作、規(guī)范化管理，確保投資效果；要加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)跟蹤，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)狀況，制定完善應(yīng)急止損措施；要規(guī)范投資增值收益的管理，各類特殊資金(資產(chǎn))投資增值收益一律納入規(guī)定賬戶核算和管理，用于規(guī)定的用途或支出范圍不得挪作他用。
通知所稱特殊資金(資產(chǎn))包括職工互助基金，企業(yè)慈善基金會(huì)管理的資金，企業(yè)工會(huì)管理的資金，職工持股會(huì)管理資金，企業(yè)代管的社會(huì)保險(xiǎn)資金、企業(yè)年金、住房公積金等企業(yè)雖不擁有所有權(quán)但承擔(dān)資金安全管理責(zé)任的資金(資產(chǎn))，以及屬于企業(yè)所有但尚未并表的各類資金(資產(chǎn))。
