兩部門將就事務所監(jiān)管發(fā)出"一個聲音"
核心提示：財政部將與其他監(jiān)管部門充分溝通、及時協(xié)商、信息共享、增進理解，加強資源整合，形成監(jiān)管合力，提升監(jiān)管效應。
近日，中國證監(jiān)會黨委委員、副主席劉新華在與到訪的財政部部長助理余蔚平進行交流時表示，兩部門將就事務所監(jiān)管發(fā)出“一個聲音”。
劉新華表示，目前在資本市場監(jiān)管上證監(jiān)會還有一些需要財政部配合改進的內(nèi)容，主要包括：一是會計師事務所的監(jiān)管，特別是在行政處罰方面，兩部門要做好事前、事中、事后的溝通協(xié)調(diào)，發(fā)出“一個聲音”，使真正的市場違規(guī)者得到應有的、嚴厲的處罰；二是共同研究跨境監(jiān)管問題，避免境外監(jiān)管機構(gòu)采取一定方式繞過我國監(jiān)管部門，直接在我國境內(nèi)搜集信息；三是要防止多頭檢查、重復檢查的情況，同時也要監(jiān)管到位，不留漏洞。
劉新華認為，財政部和證監(jiān)會已經(jīng)建立了良好的合作機制，在兩部門的共同努力下，妥善解決了資本市場中的一些突出問題，促進了資本市場的健康發(fā)展，特別是近年來，雙方在會計師事務所監(jiān)管等方面保持充分溝通、開展緊密合作，各項工作取得了明顯成效。
證監(jiān)會首席會計師、會計部主任賈文勤也提出，財政部、證監(jiān)會兩部門應在會計師事務所監(jiān)管方面進一步加強合作：針對一些會計師事務所合并后未能真正實現(xiàn)“五統(tǒng)一”(即在人事、財務、業(yè)務、技術標準和信息管理五方面實現(xiàn)統(tǒng)一)問題研究措施和對策；提升證券期貨會計師事務所資格管理的法律層次;聯(lián)合開展證券期貨資格會計師事務所的專業(yè)培訓等。
2013年，財政部與證監(jiān)會在對證券資格會計師事務所開展的監(jiān)管合作中，最具有標志性意義的事件就是：2013年5月15日，中國證監(jiān)會、財政部聯(lián)合對深圳市鵬城會計師事務所有限公司開出了行政處罰決定書，決定撤銷深圳鵬城的證券服務業(yè)務許可。
行政處罰決定書中寫道：“深圳鵬城在綠大地欺詐發(fā)行上市時未勤勉盡責，未發(fā)現(xiàn)綠大地為發(fā)行上市所編制的財務報表編造虛假資產(chǎn)、虛假業(yè)務收入，從而出具無保留意見的審計報告，發(fā)表不恰當?shù)膶徲嬕庖姟?rdquo;兩部門根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，撤銷深圳鵬城的證券服務業(yè)務許可。
在中美審計監(jiān)管談判方面，兩部門也在加強合作。2012年財政部成立會計監(jiān)管國際合作工作領導小組。此后，財政部同證監(jiān)會與美方進行了多輪磋商，抽調(diào)骨干力量與證監(jiān)會組成聯(lián)合工作組，順利完成了美國公眾公司會計監(jiān)管委員會(PCAOB)來華觀察中方對會計師事務所質(zhì)量控制的檢查工作，中美審計監(jiān)管合作取得了重要階段性成果。同時，財政部會同證監(jiān)會積極應對美國證券交易委員會執(zhí)法合作事宜，根據(jù)外媒輿情動態(tài)，就中美審計監(jiān)管合作及“四大”轉(zhuǎn)制等熱點問題提出了相關對策建議，與證監(jiān)會聯(lián)合上報國務院，受到高度重視。
此外，賈文勤認為，兩部門要實現(xiàn)會計師事務所日常監(jiān)管信息共享；共同研究制定會計師事務所檢查計劃、避免重復檢查。
財政部部長助理余蔚平則表示，財政部將與其他監(jiān)管部門充分溝通、及時協(xié)商、信息共享、增進理解，加強資源整合，形成監(jiān)管合力，提升監(jiān)管效應。
