證監(jiān)會對勝景山河、科冕木業(yè)相關(guān)中介機構(gòu)開出罰單
中國證監(jiān)會29日宣布，對負(fù)責(zé)湖南勝景山河生物科技股份有限公司和大連科冕木業(yè)股份有限公司首次公開發(fā)行股票并上市項目的保薦機構(gòu)、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所采取監(jiān)管措施。
經(jīng)查，勝景山河相關(guān)中介機構(gòu)存在的主要問題是盡職調(diào)查工作不完善，會計師在存貨監(jiān)盤、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定、重大客戶銷售真實性認(rèn)定等多個重要審計領(lǐng)域執(zhí)業(yè)判斷不夠?qū)徤鳎蓭熓聞?wù)所核查、披露不充分。
對勝景山河項目中上述中介機構(gòu)的失職行為，證監(jiān)會對保薦機構(gòu)平安證券采取出具警示函的監(jiān)管措施，對保薦代表人林輝、周凌云采取撤銷保薦代表人資格的監(jiān)管措施。對中審國際會計師事務(wù)所采取出具警示函的措施，對簽字會計師姚運海、吳淳采取出具警示函并在36個月內(nèi)不受理其出具文件的監(jiān)管措施。對湖南啟元律師事務(wù)所采取出具警示函的監(jiān)管措施，對簽字律師劉長河、張勁宇采取出具警示函并在12個月內(nèi)不受理其出具文件的監(jiān)管措施。
科冕木業(yè)于2010年2月9日在深交所掛牌上市，公司2010年報顯示，上市當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)利潤1336。88萬元，比上年下降57.66%。
經(jīng)查，科冕木業(yè)項目保薦代表人盡職推薦工作不完善，對發(fā)行人上市當(dāng)年可能出現(xiàn)業(yè)績下滑５０％的情況在發(fā)行人招股說明書中未進行重大事項提示，風(fēng)險揭示不到位。中國證監(jiān)會對該項目的保薦代表人馬初進、張星巖采取３個月內(nèi)不受理其出具文件的監(jiān)管措施。
證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，下一步將緊緊圍繞落實和完善保薦制度、進一步規(guī)范發(fā)行保薦業(yè)務(wù)、提高業(yè)務(wù)質(zhì)量深入開展工作，一是推出《保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，督促保薦機構(gòu)加強對推薦項目的內(nèi)部控制。二是進一步加強保薦業(yè)務(wù)監(jiān)管，對相關(guān)中介機構(gòu)和從業(yè)人員的違規(guī)行為加大處罰力度，研究制訂律師事務(wù)所從事保薦業(yè)務(wù)的監(jiān)管細(xì)則，加強對會計師事務(wù)所和律師事務(wù)所的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
經(jīng)查，科冕木業(yè)項目保薦代表人盡職推薦工作不完善，對發(fā)行人上市當(dāng)年可能出現(xiàn)業(yè)績下滑50%的情況在發(fā)行人招股說明書中未進行重大事項提示，風(fēng)險揭示不到位。中國證監(jiān)會對該項目的保薦代表人馬初進、張星巖采取3個月內(nèi)不受理其出具文件的監(jiān)管措施。
