自5月開始的席卷全國的小金庫治理風暴將持續(xù)至年底，無論通過何種形式設立的私下賬目，都將被納入小金庫范疇。此次檢查要求各公司設立“一把手”負責制，要求重要工作親自部署，重大工作親自過問，日后檢查工作中發(fā)現問題，將直接追究責任。對于自查自糾階段，無論發(fā)現問題與否，基金公司均應按照要求上報情況匯總表。
小金庫治理風暴再度襲來。近期，有基金公司接到來自轄區(qū)監(jiān)管部門的文件轉達以及口頭通知，要求基金公司首先進行自查自糾，對重點檢查發(fā)現的問題從重從嚴處理，屬于小金庫范圍的原則上會追究基金公司“一把手”責任。同時據了解，按照全年治理節(jié)奏，至本月底，基金公司自查自糾階段應已結束。
監(jiān)管部門重拳出擊
5月初，監(jiān)管層《關于開展以治理“小金庫”為重點的證券類企業(yè)財務規(guī)范檢查工作實施方案》下發(fā)到了各基金公司，掀開了今年小金庫治理序幕。
據了解，此次檢查內容直接指向基金公司經營活動中所有可能涉及小金庫的范疇，凡違反法律法規(guī)及其他有關規(guī)定，應列而未列入符合規(guī)定的企業(yè)賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均屬于小金庫范疇。其中，對小金庫的治理范疇涵蓋2008年以來的各類法定賬簿，重點是發(fā)現并確定2008年以來各項小金庫收支數額，以及2007年底小金庫資金滾存余額和形成的資產。如果數額重大或情節(jié)嚴重，會追溯之前年度。
一位基金公司高管告訴證券時報記者，從表現形式來看，小金庫有多種表現形式，首先是隱匿收入設立；其次是虛列支出設立；第三是轉移資產設立以及其他形式。“從規(guī)定內容來看，小金庫的包含范圍非常廣泛，無論通過何種形式設立的私下賬目，都被納入小金庫范疇。”
不僅如此，為督促各基金公司及早發(fā)現和上報問題，此次檢查要求各公司設立“一把手”負責制，要求重要工作親自部署，重大工作親自過問，日后檢查工作中發(fā)現問題，將直接追究責任。
自查階段扼殺不規(guī)范苗頭
據了解，這場自5月開始的席卷全國的小金庫治理風暴將持續(xù)至年底，將分為自查自糾、重點檢查、整改落實、機制建設和總結經驗五個階段。對于自查自糾階段，按照要求，無論發(fā)現問題與否，基金公司均應按照要求上報情況匯總表。
據滬上一家基金公司負責人介紹，在去年小金庫治理基礎上，今年的治理工作更為有章可循。例如，在自查自糾階段，公司需要做的是檢查是否存在以假發(fā)票套取資金設立小金庫，以及虛列會議費和培訓費、地方財政補貼虛列成本等一切名義設立的小金庫。“此次明確了不能利用小金庫購買消費卡，以辦公用品名義列支福利費等財務不規(guī)范問題都有提及，這意味著過去的擦邊球部分均會明確停止。”某公司高管告訴證券時報記者。
按照要求，最基礎同時也是最為核心的自查自糾階段目前已近尾聲，各公司均按照要求，無論發(fā)現問題與否上報自查資料，對工作中發(fā)現無法明確的模糊地帶也單獨列出。按照時間表，各地監(jiān)管部門會在6月10日前將行業(yè)分類匯總的三套表上報上級主管部門。
前述高管告訴證券時報記者，自查階段是各基金公司匯總問題的關鍵時期，如果基金公司沒有及時上報，到后期的現場檢查階段發(fā)現問題的將會追究“一把手”責任，對于屬于違反證券法律規(guī)定的行為，證監(jiān)會及相關證監(jiān)局將按照法規(guī)進行查處，對于違反黨紀政紀和其他有關法律的將報送中央治理小金庫領導小組依法處置。他認為：“基金公司有任何越線之處，自查階段就會進行合規(guī)化?；鸶吖軟]必要為了一些不規(guī)范問題而使公司陷入被動，所以基金在自查結束之后，基本不太會存在問題。”
