在昨日召開的全國證券資格會計師事務(wù)所主要負責人會議上，中國證監(jiān)會會計部巡視員兼副主任姚峰表示，最近出現(xiàn)的綠大地(現(xiàn)*ST大地)、勝景山河、紫鑫藥業(yè)(20.71,0.00,0.00%)等幾個違反資本市場法律法規(guī)的案例，除了上市公司本身存在問題外，更多的是會計師事務(wù)所未能勤勉盡責，個別事務(wù)所還犯了一些低級錯誤。
“近幾年來，會計師事務(wù)所在做優(yōu)、做強、做大方面取得了很大成就，為維護資本市場穩(wěn)定發(fā)展做出了很大貢獻，但確實也有少數(shù)會計師事務(wù)所在執(zhí)業(yè)質(zhì)量、勤勉盡責方面存在一些問題。”姚峰說。
他指出，最近有幾個違反資本市場法律法規(guī)的案例，包括綠大地、勝景山河、紫鑫藥業(yè)等，證監(jiān)會都派相關(guān)人員進行了調(diào)查。姚峰說，確實有個別上市公司存在問題，而更多的情況是，會計師事務(wù)所沒有做到勤勉盡責，沒有忠實履行自己的職責，尤其在調(diào)查、函證等方面，會計師事務(wù)所犯的都是一些初級錯誤。實際上，如果他們認真勤勉盡責，很多問題是可以被發(fā)現(xiàn)和制止的。
據(jù)了解，今年3月17日，綠大地公告證實“董事長何學葵涉嫌欺詐發(fā)行股票罪”，該案近日在昆明市官渡區(qū)人民法院開庭審理。檢察機關(guān)認為，四川華源會計師事務(wù)所所長龐明星與綠大地高管共謀、策劃了綠大地上市；相關(guān)會計師事務(wù)所還向股東和社會公眾提供虛假的年度財務(wù)會計報告。
4月6日，證監(jiān)會撤銷了勝景山河首次公開發(fā)行(IPO)核準決定，盡管監(jiān)管部門認為這并非因其財務(wù)數(shù)據(jù)造假，而是相關(guān)事項未有詳盡披露，但有律師認為，此次事件會計師事務(wù)所也需承擔一定的責任。
8月17日，媒體報道紫鑫藥業(yè)從事的人參貿(mào)易存在嚴重的自買自賣嫌疑，致使該公司股票停牌至今。為紫鑫藥業(yè)提供財務(wù)審計工作的中準會計師事務(wù)所也因此陷入漩渦中。據(jù)悉，中注協(xié)已經(jīng)派出檢查組，進駐中準會計師事務(wù)所進行專案檢查。
姚峰還透露，對于上述個別事務(wù)所的懲處，有的已經(jīng)按程序在進行，有的要立案，都要從重查處。
