不久前，中國證監(jiān)會通報(bào)了一起注冊會計(jì)師在限制期內(nèi)違規(guī)交易股票案。時任某會計(jì)師事務(wù)所注冊會計(jì)師的劉某，在審計(jì)吉林制藥股份有限公司2006年年度報(bào)告期間，買入該公司股票，違反了《證券法》相關(guān)規(guī)定，受到證監(jiān)會行政處罰。
《證券法》第45條第二款規(guī)定：為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該公司股票。
據(jù)調(diào)查，劉某是2006年吉林制藥年報(bào)審計(jì)工作的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和簽字會計(jì)師。自會計(jì)師事務(wù)所接受吉林制藥委托之日起，至年報(bào)公告后5日期間，劉某先后買入“*ST吉藥”股票共計(jì)1.87萬股，賣出后獲利35995.96元。
中國證監(jiān)會認(rèn)定，劉某的上述行為違反了《證券法》第45條第二款的規(guī)定，應(yīng)按照《證券法》第201條予以處罰。證監(jiān)會決定沒收劉某違法所得35995.96元，并處以1萬元罰款。
證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，證券法律法規(guī)對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及人員買賣股票有著明確的限制性規(guī)定，自接受上市公司委托之日起至文件公開后5日內(nèi)為限制 期，在此期限內(nèi)不得買賣該公司股票。之所以設(shè)此限制，是因?yàn)闉樯鲜泄痉?wù)的審計(jì)、資產(chǎn)評估和法律等專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，有機(jī)會掌握市場上一般投資者所無法知 悉的重要信息。如果上述機(jī)構(gòu)和人員在限制期內(nèi)從事相關(guān)股票交易，不僅會造成利益沖突，對市場上的其他投資者來說也有失公平。
證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)《證券法》及相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)定，勤勉盡責(zé)地為上市公司提供專業(yè)服務(wù)，對廣大投資者負(fù)責(zé)，不得違規(guī)在 限制期內(nèi)買賣公司股票，牟取不當(dāng)利益。中國證監(jiān)會將繼續(xù)加強(qiáng)監(jiān)管，對此類案件一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必將嚴(yán)肅查處，以維護(hù)市場秩序，切實(shí)保護(hù)投資者的合法權(quán)益。
