認(rèn)真履行審計(jì)職能、促進(jìn)建設(shè)管理規(guī)范——中天恒昆明新機(jī)場(chǎng)咨詢工作
-------中天恒昆明新機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目部 李紅巖
 | 昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目是我國(guó)“十一五”期間建設(shè)的唯一大型樞紐機(jī)場(chǎng)，工程概算投資總額188億元，建設(shè)目標(biāo)為2020年旅客吞吐量3800萬(wàn)人次。2012年6月28日昆明新機(jī)場(chǎng)正式投入運(yùn)營(yíng)，昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)圓滿完成。昆明新機(jī)場(chǎng)工程浩大、復(fù)雜、投資巨大、工程建設(shè)任務(wù)艱巨，昆明新機(jī)場(chǎng)在短短的四年時(shí)間內(nèi)順利建成投運(yùn)，離不開(kāi)昆明新機(jī)場(chǎng)指揮的有力指揮，離不開(kāi)各參建單位的努力，離不開(kāi)社會(huì)各界的支持。可以說(shuō)昆明新機(jī)場(chǎng)就是建設(shè)者齊心協(xié)力、眾志成城共同打造的完美作品。北京中天恒人作為建設(shè)者中的一員，用我們的專業(yè)能力和敬業(yè)精神為昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)做出了自身的貢獻(xiàn)。 北京中天恒集團(tuán)應(yīng)昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)指揮部之邀，承擔(dān)了昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目制度建設(shè)和財(cái)務(wù)監(jiān)理任務(wù)，中天恒集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)項(xiàng)目情況調(diào)配專業(yè)人員成立了財(cái)務(wù)監(jiān)理項(xiàng)目部、制度建設(shè)項(xiàng)目部開(kāi)展咨詢工作。 |
項(xiàng)目部人員盡心盡職、努力工作，為昆明新機(jī)場(chǎng)建立了較為完整系統(tǒng)的管理制度，建立了以資金監(jiān)管為主的管理監(jiān)督體系，完滿的完成了財(cái)務(wù)監(jiān)理和內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)規(guī)范昆明新機(jī)場(chǎng)的各項(xiàng)建設(shè)管理行為起到較大的促進(jìn)作用，各項(xiàng)工作得到了指揮部及各相關(guān)單位的高度認(rèn)可。
一、調(diào)派精兵強(qiáng)將、組建咨詢團(tuán)隊(duì)
接受昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)指揮部委托后，為做好各項(xiàng)咨詢工作，中天恒領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)項(xiàng)目情況建立了昆明新機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目顧問(wèn)團(tuán)及各專業(yè)項(xiàng)目部的咨詢團(tuán)隊(duì)模式，專業(yè)項(xiàng)目部在顧問(wèn)團(tuán)的支持、指導(dǎo)下開(kāi)展各項(xiàng)專業(yè)咨詢工作。
（一）顧問(wèn)團(tuán)組成及職責(zé)
1、人員組成：昆明新機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目顧問(wèn)團(tuán)由中天恒集團(tuán)公司總經(jīng)理、集團(tuán)旗下專業(yè)公司技術(shù)負(fù)責(zé)人及專家組成。人員組織結(jié)構(gòu)如下：
顧問(wèn)團(tuán)組織結(jié)構(gòu)圖
2、職責(zé)：昆明新機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目顧問(wèn)團(tuán)是中天恒集團(tuán)昆明新機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)及支持機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)為：負(fù)責(zé)昆明新機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目的外聯(lián)工作，對(duì)各專業(yè)項(xiàng)目部工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督，對(duì)專業(yè)咨詢項(xiàng)目工作中的重大、疑難問(wèn)題提供顧問(wèn)意見(jiàn)及解決方案。
（二）專業(yè)項(xiàng)目部組成及職責(zé)
1、組織機(jī)構(gòu)：專業(yè)項(xiàng)目部由中天恒集團(tuán)旗下中天恒會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中天恒工程咨詢公司、中天恒管理咨詢公司選調(diào)具有大型基建項(xiàng)目相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的人員，成立了財(cái)務(wù)監(jiān)理項(xiàng)目部、制度建設(shè)項(xiàng)目部開(kāi)展各項(xiàng)咨詢工作。
項(xiàng)目部組織機(jī)構(gòu)圖
2、制度建設(shè)項(xiàng)目：設(shè)計(jì)昆明新機(jī)場(chǎng)管理制度體系的基本框架，制定昆明新機(jī)場(chǎng)管理制度體系設(shè)計(jì)規(guī)范，負(fù)責(zé)起草昆明新機(jī)場(chǎng)具體管理制度及實(shí)施辦法。
3、財(cái)務(wù)監(jiān)理
（1）財(cái)務(wù)監(jiān)理。參與對(duì)招標(biāo)文件、合同文件、資金計(jì)劃、預(yù)算文件等進(jìn)行審核并提出審核意見(jiàn)；對(duì)合同預(yù)付款、工程進(jìn)度款等工程款項(xiàng)的支付進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)；對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算、建設(shè)單位管理費(fèi)支出及其他財(cái)務(wù)管理活動(dòng)實(shí)施監(jiān)理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出書(shū)面意見(jiàn)；參與招標(biāo)、重要合同談判和簽訂工作。
（2）造價(jià)監(jiān)理。對(duì)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的咨詢工作進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于未按照協(xié)議與執(zhí)業(yè)規(guī)范進(jìn)行操作的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)，提出意見(jiàn)和建議。
（3）內(nèi)部審計(jì)。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，按照規(guī)定審計(jì)程序及指揮部領(lǐng)導(dǎo)安排組織開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)及建議。
二、合理制定計(jì)劃、完成制度建設(shè)
制度是管理的依據(jù)、是管理的行為準(zhǔn)則，規(guī)范管理，制度先行！昆明新機(jī)場(chǎng)制度建度建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，不但要建立各專業(yè)管理制度，也要建立安全行政后勤等制度。面對(duì)要制定的制度數(shù)量大、任務(wù)繁重的情況，項(xiàng)目部按照輕、重、緩、急的原則，合理制定工作計(jì)劃，明確工作程序，確立了工作任務(wù)到人、明確交稿期限的工作原則。
自2007年6月進(jìn)駐昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)指揮部，項(xiàng)目部先后從中天恒各專業(yè)公司抽調(diào)十?dāng)?shù)名各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)骨干參與制度建設(shè)工作，項(xiàng)目組人員分工協(xié)作，調(diào)查了解昆明新機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目情況、與指揮部領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)進(jìn)行座談了解需求，撰寫(xiě)制度初稿向各部門(mén)征求意見(jiàn)和建議，通過(guò)加班加點(diǎn)、夜以繼日的工作，按時(shí)保質(zhì)完成了制度建設(shè)任務(wù)。
昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)管理制度包括了招投標(biāo)、合同、工程、財(cái)務(wù)、物資、安全、檔案、行政后勤八個(gè)方面80多項(xiàng)制度，構(gòu)筑了一套系統(tǒng)、科學(xué)的管理制度體系，涵蓋了昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)管理的各個(gè)方面，有力的規(guī)范了機(jī)場(chǎng)建設(shè)管理行為，為昆明新機(jī)場(chǎng)順利建設(shè)提供了制度保障。昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)管理制度在昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)中的成功實(shí)施并取得良好的管理效果，是中天恒在管理制度建設(shè)咨詢業(yè)務(wù)領(lǐng)域的又一典型成功案例。
三、圍繞資金監(jiān)督、構(gòu)建監(jiān)督體系
財(cái)務(wù)監(jiān)理部建立后，圍繞如何開(kāi)展財(cái)務(wù)監(jiān)理和內(nèi)部審計(jì)工作，制定了昆明新機(jī)場(chǎng)內(nèi)部審計(jì)制度、全過(guò)程跟蹤審計(jì)方案、財(cái)務(wù)監(jiān)理部?jī)?nèi)部工作要點(diǎn)，作為審計(jì)工作的依據(jù)和規(guī)范。為發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的預(yù)防作用，將審計(jì)關(guān)口前移，實(shí)現(xiàn)了事前、事中、事后的全方位審計(jì)監(jiān)督。
1、以建設(shè)資金使用監(jiān)督為紐帶，建立了從招投標(biāo)、合同協(xié)議、資金撥付、資金使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行建設(shè)資金的全方位監(jiān)督。
2、對(duì)招投標(biāo)、合同、工程進(jìn)度款等工程款項(xiàng)的支付進(jìn)行審核，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算、建設(shè)單位管理費(fèi)支出、實(shí)物資產(chǎn)管理及其它財(cái)務(wù)管理活動(dòng)實(shí)施全面審核。
3、對(duì)各造價(jià)咨詢單位審核的工程結(jié)算進(jìn)行全面的復(fù)審，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，在造價(jià)單位落實(shí)清楚后再出具審計(jì)意見(jiàn),對(duì)特殊事項(xiàng)財(cái)務(wù)監(jiān)理人員直接進(jìn)行全面審查出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)。
4、對(duì)建設(shè)管理活動(dòng)進(jìn)行全方位、全過(guò)程的審計(jì)，做到審計(jì)范圍全面、不留死角。對(duì)招投標(biāo)、合同管理、工程管理等實(shí)行事前、事中、事后審計(jì)，對(duì)重大事項(xiàng)經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)同意實(shí)行專項(xiàng)集中審計(jì)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要求各部門(mén)進(jìn)行整改規(guī)范。
四、積極開(kāi)展工作、規(guī)范建設(shè)管理
財(cái)務(wù)監(jiān)理部成立以來(lái)，在昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)指揮部領(lǐng)導(dǎo)的支持和各部門(mén)的積極配合下，認(rèn)真履行職責(zé)、創(chuàng)造性工作，圓滿完成了各項(xiàng)工作。保證了各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的合法、合規(guī)、合理，有效地規(guī)范了昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)管理，發(fā)揮了為昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)保駕護(hù)航的作用。
1、資金監(jiān)督相關(guān)文件制定。會(huì)同指揮部人員編制了《指揮部財(cái)務(wù)報(bào)賬須知》及《財(cái)務(wù)報(bào)賬流程圖》，制定了《合同付款審批表》及《合同付款審批程序規(guī)定》、《公務(wù)卡管理辦法》、《基建用資產(chǎn)設(shè)備管理辦法》、《專項(xiàng)研究試驗(yàn)費(fèi)及綠色機(jī)場(chǎng)研究費(fèi)管理辦法》，起草了《昆明新機(jī)場(chǎng)工程建設(shè)項(xiàng)目土地征用及拆遷資金使用協(xié)議》，對(duì)各銀行資金監(jiān)管協(xié)議進(jìn)行了修訂。
2、招投標(biāo)、合同審核。累計(jì)審核招標(biāo)文件130余項(xiàng)、審核合同350余份，對(duì)招投標(biāo)文件及合同條款進(jìn)行審核，對(duì)招投標(biāo)文件及合同條款中存在的不合規(guī)、不合理及容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的部分提出合理化建議；參與清標(biāo)工作，對(duì)各項(xiàng)投標(biāo)進(jìn)行把關(guān)。
3、工程結(jié)算及付款審核。對(duì)工程預(yù)算、工程進(jìn)度款及工程結(jié)算進(jìn)行審核, 糾正錯(cuò)報(bào)、多報(bào)工程款項(xiàng)，保證了工程預(yù)算、工程進(jìn)度款、工程結(jié)算的正確及工程款項(xiàng)的及時(shí)支付。累計(jì)審核工程付款2000余份，涉及付款金額130多億，復(fù)核其他造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)審核的工程結(jié)算98.67億元，糾正錯(cuò)誤1.13億元；參與解決工程甲乙雙方合同爭(zhēng)議問(wèn)題76項(xiàng)，涉及金額3.56億元。
4、設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)核算體系，配合工程管理信息系統(tǒng)的實(shí)施，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)監(jiān)理與計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)處共同研究設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目體系、設(shè)立財(cái)務(wù)賬簿，使指揮部財(cái)務(wù)管理工作很快進(jìn)入了正軌。昆明新機(jī)場(chǎng)工程管理信息系統(tǒng)是引進(jìn)三峽公司工程管理信息系統(tǒng)進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)而形成的適合于機(jī)場(chǎng)建設(shè)管理的大型工程管理信息系統(tǒng)。管理系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程中，財(cái)務(wù)監(jiān)理部參與了整個(gè)管理系統(tǒng)的實(shí)施，從專業(yè)技術(shù)方面給與了積極的支持，對(duì)各項(xiàng)目管理子系統(tǒng)提供合理化建議，配合完成財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)初始化工作。
5、對(duì)昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)指揮部成立以來(lái)的全部財(cái)務(wù)核算資料，在每月結(jié)賬前進(jìn)行詳細(xì)審查，及時(shí)糾正錯(cuò)誤核算及要求補(bǔ)充完善依據(jù)缺陷，定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查，保證了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的正確性、合規(guī)性，保證了賬證相符、賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。
6、根據(jù)機(jī)場(chǎng)建設(shè)實(shí)際情況，開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)。組織實(shí)施了昆明新機(jī)場(chǎng)建設(shè)開(kāi)工前審計(jì)、2008年7-12月財(cái)務(wù)核算及管理情況審計(jì)，南工作區(qū)土石方工程計(jì)量工作的專項(xiàng)審計(jì)、飛行區(qū)工程部?jī)?nèi)部管理及制度執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)、航站區(qū)工程A1合同段的專項(xiàng)審計(jì)、指揮部財(cái)務(wù)賬務(wù)調(diào)整審計(jì)監(jiān)督、南工作區(qū)單體建筑分部分項(xiàng)工程基礎(chǔ)部分結(jié)算的審計(jì)、工作區(qū)土石方工程TC標(biāo)段結(jié)算的審計(jì)、工作區(qū)土石方工程TB標(biāo)段結(jié)算的審計(jì)、二期工程建設(shè)用地預(yù)處理—東、西次跑道飛行區(qū)項(xiàng)目巖土工程勘察結(jié)算的審計(jì)等11項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)工作。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題組織實(shí)施了整改，促進(jìn)了不規(guī)范管理行為的完善和提高。
7、配合國(guó)家審計(jì)工作。配合完成云南省審計(jì)廳、審計(jì)署昆明特派辦、云南省財(cái)政廳等國(guó)家機(jī)關(guān)對(duì)對(duì)昆明新機(jī)場(chǎng)的歷次審計(jì)工作，針對(duì)審計(jì)報(bào)告及審計(jì)決定提出的問(wèn)題組織指揮部相關(guān)部門(mén)進(jìn)行認(rèn)真整改落實(shí)，達(dá)到了以外部審計(jì)促進(jìn)管理規(guī)范的效果。
8、加強(qiáng)管理規(guī)范化指導(dǎo)工作。為從源頭上規(guī)范各項(xiàng)管理行為，提出“指導(dǎo)、監(jiān)督”并重的工作思想，對(duì)各部門(mén)日常提出的各項(xiàng)問(wèn)題給予及時(shí)的指導(dǎo)和答疑，合內(nèi)部審計(jì)、國(guó)家審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作對(duì)指揮部各部門(mén)集中開(kāi)展管理規(guī)范指導(dǎo)工作，增強(qiáng)了各部門(mén)審計(jì)意識(shí)，各部門(mén)達(dá)成了合法管理、規(guī)范管理的共識(shí)，形成了自我規(guī)范、自覺(jué)規(guī)范意識(shí)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)作用。
如今，昆明新機(jī)場(chǎng)已經(jīng)建成投運(yùn)，中天恒昆明新機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目也已走過(guò)了5個(gè)年頭，5年的日日夜夜、5年的風(fēng)風(fēng)雨雨、5年的辛勤耕耘，中天恒人付出了心血、取得了成績(jī)、得到了肯定。
