中天恒大力開(kāi)拓山西市場(chǎng)，助力省屬企業(yè)完善內(nèi)控防范風(fēng)險(xiǎn)
中天恒總部與山西分所自一體化運(yùn)營(yíng)以來(lái)，大力開(kāi)拓山西市場(chǎng)，在總所財(cái)審六部人員團(tuán)隊(duì)和專(zhuān)業(yè)技術(shù)支持下，業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷拓寬，客戶服務(wù)質(zhì)量不斷提高。2019年7月，先后承接了山西大地環(huán)境投資控股有限公司下屬兩家二級(jí)子公司崗位內(nèi)控體系建設(shè)咨詢項(xiàng)目。
（一）山西大地民基生態(tài)環(huán)境股份有限公司
山西大地民基生態(tài)環(huán)境股份有限公司（下簡(jiǎn)稱(chēng)“大地民基公司”）是大地控股集團(tuán)公司2018年末剛剛完成投資控股的混合所有制二級(jí)子公司，是新三板上市公司。大地民基公司混改完成伊始，組織架構(gòu)、崗位設(shè)置、管理流程以及制度建設(shè)均需與現(xiàn)有體制對(duì)接，有待進(jìn)一步完善。大地民基公司領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)聘請(qǐng)中天恒管理咨詢團(tuán)隊(duì)，及時(shí)啟動(dòng)了內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目，自2019年8月12日進(jìn)點(diǎn)，歷時(shí)四個(gè)多月，經(jīng)過(guò)重點(diǎn)訪談、流程測(cè)試、制度梳理、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及反復(fù)交流討論，編制完成了《內(nèi)部控制手冊(cè)》、《授權(quán)手冊(cè)》、《表單匯編》、《崗位內(nèi)控手冊(cè)》等成果文件，完成了前期準(zhǔn)備、流程梳理與現(xiàn)狀評(píng)估、內(nèi)控體系設(shè)計(jì)三階段的工作，并于2019年12月23日下午舉行了崗位內(nèi)控體系試運(yùn)行啟動(dòng)會(huì)。
領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)崗位內(nèi)控體系試運(yùn)行啟動(dòng)會(huì)高度重視，全部在崗人員均參加了會(huì)議，會(huì)議由大地民基副董事長(zhǎng)、常務(wù)副總經(jīng)理程詠梅主持。
首先，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人施瑩華部長(zhǎng)對(duì)為期半年的內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了總結(jié)匯報(bào)。施部長(zhǎng)首先從方案制定、崗位及流程梳理、現(xiàn)狀評(píng)估及意見(jiàn)反饋等方面回顧了項(xiàng)目進(jìn)程；然后，闡述了厘清議事范圍、明確部門(mén)及崗位職責(zé)等六項(xiàng)重難點(diǎn)工作及解決方法；最后，向公司管理層展示主要工作成果，并提出了內(nèi)控試運(yùn)行的主要工作內(nèi)容。
隨后，大地民基公司董事長(zhǎng)傅垣洪和總經(jīng)理霍成祥分別向公司高管、中層管理人員頒發(fā)了崗位內(nèi)部控制手冊(cè)。
之后，中天恒總咨詢師徐榮才就如何進(jìn)行崗位內(nèi)控體系的試運(yùn)行進(jìn)行了培訓(xùn)。培訓(xùn)從內(nèi)部控制實(shí)施的基本理念、常見(jiàn)的三個(gè)誤區(qū)、內(nèi)部控制實(shí)施的六項(xiàng)工作、各部門(mén)在內(nèi)部控制實(shí)施中的工作要求、內(nèi)部控制實(shí)施的保障等七方面展開(kāi)。培訓(xùn)過(guò)程中，徐總提出最好的內(nèi)控是一種習(xí)慣，內(nèi)控執(zhí)行會(huì)從“固化”進(jìn)化到“僵化”再上升到“硬化”，希望大家能?chē)?yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制程序，從“不熟悉”到“熟悉”到“熟而能生習(xí)慣”。
最后，大地民基公司傅垣洪董事長(zhǎng)對(duì)項(xiàng)目組內(nèi)控建設(shè)工作給予了高度評(píng)價(jià)，以德國(guó)、日本工程師嚴(yán)格執(zhí)行工作程序與徐總的內(nèi)控執(zhí)行“僵化”論相呼應(yīng)，強(qiáng)調(diào)了內(nèi)控執(zhí)行的重要性。傅董提出工程項(xiàng)目的大規(guī)模實(shí)施需要內(nèi)控的約束，全員應(yīng)不折不扣執(zhí)行內(nèi)部控制程序，更應(yīng)把內(nèi)控實(shí)施列入年終考核。
（二）山西環(huán)境保護(hù)投資基金有限公司
山西環(huán)境保護(hù)投資基金有限公司（下簡(jiǎn)稱(chēng)“環(huán)保基金公司”）是大地控股集團(tuán)公司的二級(jí)子公司。環(huán)?；鸸久媾R員工隊(duì)伍年輕，工作經(jīng)驗(yàn)不足，各項(xiàng)管理制度缺失的困境，為擺脫這一困境，啟動(dòng)了崗位內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目。自2019年7月8日進(jìn)點(diǎn)，歷時(shí)6個(gè)多月，通過(guò)高管及中層領(lǐng)導(dǎo)干部訪談，經(jīng)過(guò)內(nèi)控流程測(cè)試，確認(rèn)了內(nèi)部控制流程圖，分析得出環(huán)?；鸸緝?nèi)部控制制度缺陷，幾經(jīng)討論最終確定了內(nèi)控流程。最終編制完成了《內(nèi)部控制手冊(cè)》、《授權(quán)手冊(cè)》、《表單匯編》、《崗位內(nèi)控手冊(cè)》等成果文件，完成了前期準(zhǔn)備、流程梳理與現(xiàn)狀評(píng)估、內(nèi)控體系設(shè)計(jì)三階段的工作，并于2019年12月24日上午舉行了崗位內(nèi)控體系試運(yùn)行啟動(dòng)會(huì)。
環(huán)保基金公司全部在崗人員均參加了會(huì)議，會(huì)議由總經(jīng)理渠潔主持。會(huì)議首先由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人施瑩華部長(zhǎng)對(duì)環(huán)保基金公司為期半年的內(nèi)控體系建設(shè)工作做了總結(jié)匯報(bào)，對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)工作重難點(diǎn)及解決方法及試運(yùn)行期間的主要工作進(jìn)行了詳細(xì)的闡述。
之后，環(huán)?；鸸径麻L(zhǎng)傅垣洪向公司高管人員頒發(fā)了崗位內(nèi)部控制手冊(cè)并做了重要講話，號(hào)召公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員做好帶頭示范作用，把內(nèi)部控制工作做好，防范風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)良好運(yùn)行保駕護(hù)航。
至此，兩家單位的崗位內(nèi)控體系建設(shè)工作基本告一段落，兩家企業(yè)內(nèi)控咨詢項(xiàng)目組成員會(huì)持續(xù)跟進(jìn)該項(xiàng)目，對(duì)出現(xiàn)的困難和疑問(wèn)進(jìn)行后續(xù)跟蹤服務(wù)，為客戶提供增值服務(wù)。在試運(yùn)行結(jié)束后，收集各部門(mén)反饋意見(jiàn)，修訂完善內(nèi)控手冊(cè)，最終完成該項(xiàng)目。
