感受“大國(guó)糧倉(cāng)”，內(nèi)控監(jiān)督保駕護(hù)航
2021年，某集團(tuán)公司抽選部分二級(jí)公司及所屬三級(jí)公司開(kāi)展內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)工作，中天恒中標(biāo)該內(nèi)控評(píng)價(jià)任務(wù)，同時(shí)擔(dān)任本年度主評(píng)所。經(jīng)過(guò)近3個(gè)月的現(xiàn)場(chǎng)工作，中天恒人再次領(lǐng)略了“大國(guó)糧倉(cāng)”的魅力。
為按時(shí)高效地完成該項(xiàng)目，我們共派出9個(gè)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)組、1個(gè)主評(píng)中心組共計(jì)40人的團(tuán)隊(duì)，2021年6月入戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)，9月份完成現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作，11月份最終成果交付完畢。在項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程中，做好了前期聯(lián)絡(luò)、入場(chǎng)評(píng)價(jià)、缺陷匯總、報(bào)告編制、二級(jí)公司現(xiàn)場(chǎng)匯報(bào)、集團(tuán)本部會(huì)審、參審所成果文件匯編等各環(huán)節(jié)工作，做好評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)工作的同時(shí)，也圓滿(mǎn)完成了主評(píng)所組織協(xié)調(diào)的工作。
該項(xiàng)目參評(píng)事務(wù)所不一，各事務(wù)所派出人員的業(yè)務(wù)水平和對(duì)企業(yè)的了解程度也參差不齊，增加了項(xiàng)目整體質(zhì)量控制難度，于是在各事務(wù)所入場(chǎng)之前，作為主評(píng)所的我們與委托方商定，由我方項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人施瑩華對(duì)全體參評(píng)人員進(jìn)行線上集中培訓(xùn)，詳細(xì)講解項(xiàng)目實(shí)施方案及附件，強(qiáng)化大家對(duì)于綱領(lǐng)性文件的理解。同時(shí)，中心組成員在項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程，做好上傳下達(dá)與答疑工作。
在管理中天恒同時(shí)派出的9個(gè)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)組方面，我們一是主張項(xiàng)目經(jīng)理與各區(qū)域總負(fù)責(zé)人雙重責(zé)任制，各單位工作成果由項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核完畢后交由區(qū)域總負(fù)責(zé)人復(fù)核無(wú)誤，再提交被評(píng)價(jià)單位，溝通結(jié)束方可離場(chǎng)；二是堅(jiān)持書(shū)面周報(bào)與周例會(huì)制度，各評(píng)價(jià)組每周五提交工作周報(bào)，每周六全體項(xiàng)目經(jīng)理共同召開(kāi)交流會(huì)，解決疑難問(wèn)題、交流最新發(fā)現(xiàn)、探討下一步重點(diǎn)突破方向；三是要求重大事項(xiàng)隨時(shí)匯報(bào)，對(duì)于工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)、疑點(diǎn)問(wèn)題，保證事項(xiàng)清晰、證據(jù)確鑿后，第一時(shí)間上報(bào)委托方。
近兩年境內(nèi)外新冠疫情形勢(shì)一直不太明朗，而中央企業(yè)的防控力度和防控壓力其實(shí)更重一些，所以在本項(xiàng)目實(shí)施方案中也特別列明了疫情防控應(yīng)急預(yù)案。保障團(tuán)隊(duì)成員身心健康是我們開(kāi)展工作的前提，近兩年來(lái)，事務(wù)所的同事也慢慢掌握了遠(yuǎn)程審計(jì)技能。
2021年6月下旬，東莞市突發(fā)疫情并開(kāi)始小范圍蔓延，我們有一組同事正在疫區(qū)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)。同事們?cè)谌媾浜系胤秸挂吖ぷ鞯幕A(chǔ)上，酒店隔離期間，經(jīng)請(qǐng)示集團(tuán)公司，轉(zhuǎn)為利用各項(xiàng)信息系統(tǒng)進(jìn)行遠(yuǎn)程審計(jì)，收集電子版資料和記錄，按計(jì)劃完成了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作。
長(zhǎng)期從事審計(jì)行業(yè)的人不難發(fā)現(xiàn)，近些年來(lái)，國(guó)有單位管理水平大幅提升、體制機(jī)制持續(xù)健全、內(nèi)控環(huán)境明顯改善、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也不斷強(qiáng)化。那么，與之對(duì)應(yīng)的審計(jì)工作難度也不斷加大。所以我們一直強(qiáng)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員要“謀定而后動(dòng)”，要通過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)；對(duì)于反復(fù)出現(xiàn)的問(wèn)題，從規(guī)律上找原因；對(duì)于普遍存在的問(wèn)題，從動(dòng)機(jī)上找原因，確保審計(jì)結(jié)果有理有據(jù)、觀點(diǎn)鮮明、內(nèi)容完整。
中天恒與某集團(tuán)公司的合作還將持續(xù)，我們也將秉承“誠(chéng)信敬業(yè)，提供增值服務(wù)”的宗旨，為客戶(hù)提供力所能及的管理建議、解決方案、業(yè)務(wù)培訓(xùn)與經(jīng)驗(yàn)分享，為客戶(hù)排憂(yōu)解難！
