掌舵內(nèi)控評價，乘風(fēng)破浪前行
2024年7月底，正當(dāng)夏日時節(jié)，中天恒財審六部開啟“中國中煤能源集團(tuán)有限公司2023年度內(nèi)部控制監(jiān)督評價”工作。本次內(nèi)控評價工作主要針對內(nèi)控體系建設(shè)、內(nèi)控制度設(shè)計、投資并購、資金管理、招標(biāo)采購管理、合同管理、煤炭購銷管理等12個板塊全面開展。因此，提前統(tǒng)籌規(guī)劃、安排詳細(xì)計劃、聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域尤為重要。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在進(jìn)場前組織全體人員展開培訓(xùn)，為后續(xù)進(jìn)場重點(diǎn)評價內(nèi)容指清方向。各小組組長，進(jìn)場后根據(jù)每個成員擅長領(lǐng)域細(xì)化工作安排，重點(diǎn)風(fēng)險領(lǐng)域關(guān)注點(diǎn)落實(shí)到人。成員之間，項(xiàng)目組之間密切交流聯(lián)絡(luò)，定期以周報、周會的形式把控進(jìn)度，整個項(xiàng)目有條不紊的進(jìn)行。
中煤集團(tuán)所屬單位遍布全國各地，涉及19個省份20余市171個單位，中天恒評價組的成員兵分五組奔赴全國各地。
圖1：天山山脈
跨越2690公里，在飛往烏魯木齊的航班上，領(lǐng)略到壯闊的天山山脈，隨著飛機(jī)的逐漸降落，機(jī)艙外的天山景觀越發(fā)清晰，看著這天山的雄偉壯麗，很難想象它曾經(jīng)是汪洋的一部分，不禁讓人對大自然心生敬畏。
圖2：新疆煤電基地
多番周轉(zhuǎn)后來到新疆哈密戈壁灘的中煤集團(tuán)新疆煤電基地。哈密戈壁灘地處我國西北邊陲，地廣人稀，自然環(huán)境的獨(dú)特，使得這片遼闊的土地上蘊(yùn)藏著豐富的煤炭資源，更是大型煤礦基地、火力發(fā)電的舞臺。煤炭行業(yè)的復(fù)雜性為評價工作的增加了難度，制度的完善、崗位操作規(guī)程、資金管控、購銷管理、工程建設(shè)等環(huán)節(jié)評價組都將其列為關(guān)鍵點(diǎn)逐一嚴(yán)格落實(shí)。
圖3：遠(yuǎn)處是光伏板
除了重點(diǎn)關(guān)注火力發(fā)電單位，新能源發(fā)電的發(fā)展勢頭近幾年尤為迅猛，不僅在技術(shù)上取得了重大突破，而且在實(shí)際應(yīng)用中也展現(xiàn)出了強(qiáng)大的生命力和廣闊的發(fā)展前景，評價組成員通過現(xiàn)場遠(yuǎn)處實(shí)地勘察，聽取企業(yè)專家人員介紹，能更快了解行業(yè)特點(diǎn)，為推動內(nèi)控評價工作有效助力。
圖4：評級組人員聽企業(yè)人員介紹
另一組成員則前往內(nèi)蒙古鄂爾多斯市，在深入煤炭行業(yè)的前提下，大型化工行業(yè)也是這次評價中的重點(diǎn)關(guān)注對象。評級組成員通過參觀企業(yè)的展廳、聽取企業(yè)工作人員的講解，了解到化工行業(yè)是一個多方面、多層次、高度專業(yè)化的領(lǐng)域，它在推動社會進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著至關(guān)重要的角色。
內(nèi)控是一個動態(tài)的過程，需要不斷地評估、修正和優(yōu)化。通過此次內(nèi)部控制評價，我們旨在全面了解煤炭、發(fā)電、化工等行業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計與執(zhí)行效果，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，提升企業(yè)管理水平和風(fēng)險防控能力。同時，也希望通過本次工作企業(yè)能夠建立更加完善的內(nèi)部控制體系，為可持續(xù)發(fā)展提供堅實(shí)保障，助力企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)中穩(wěn)步前行。
