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6191 ...‹‹19202122232425262728››... 31看來(lái)把內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理整合在一起已經(jīng)是國(guó)際潮流，大勢(shì)所趨。不過(guò)整合在一起叫什么呢，中天恒3C框架稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)控制。這個(gè)名稱(chēng)既包括了風(fēng)險(xiǎn)管理，又包括了內(nèi)部控制，也體現(xiàn)了內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。你是否贊..
專(zhuān)家視點(diǎn) - 李三喜 - 2011-3-16 8:58:16
◎相互牽制原則。相互牽制原則，是指一項(xiàng)完整的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，必須分配給具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的職位，分別完成。即在橫向關(guān)系上，至少要由彼此獨(dú)立的兩個(gè)部門(mén)或人員辦理以使該部門(mén)或人員的工作接受另一..
專(zhuān)家視點(diǎn) - 李三喜 - 2011-3-16 8:57:01
(一)審計(jì)重點(diǎn) 三泰公司基建審計(jì)部 客戶(hù)：三泰公司 簽名 日期 項(xiàng)目：AN/AF項(xiàng)目后評(píng)價(jià)有關(guān)資料 編制人 鮑波 2009.1.10 索引號(hào) T-1 截止日：2008年12月31日 復(fù)核人..
案例分析 - 李三喜 楊忠 - 2011-3-7 16:06:20
◎在正常情況下，所有企業(yè)或多或少都存在內(nèi)部控制，只不過(guò)相對(duì)而言有些企業(yè)較為健全，而有些企業(yè)相對(duì)較為薄弱。因此內(nèi)部控制設(shè)計(jì)不能從假定企業(yè)沒(méi)有內(nèi)部控制出發(fā)，而應(yīng)當(dāng)從分析企業(yè)內(nèi)部控制存在缺陷出發(fā)。通過(guò)對(duì)企業(yè)..
專(zhuān)家視點(diǎn) - 李三喜 - 2011-3-7 9:20:11
一、項(xiàng)目概況二、概算審計(jì)（一）審計(jì)重點(diǎn) 一、審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目概算的編制條件 1.是否具備已批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告和項(xiàng)目建議書(shū)； 2.初步設(shè)計(jì)是否已經(jīng)完成； 3.是否具有明確的建設(shè)地點(diǎn)； 4.是否具有足夠的建..
案例分析 - 李三喜 - 2011-3-4 16:54:49
一、基本案情二、審計(jì)工作范圍和重點(diǎn)三、審計(jì)過(guò)程 內(nèi)部審計(jì)工作底稿 工程驗(yàn)收工作審計(jì)提供資料明細(xì)表 單位：公司辦公樓項(xiàng)目建設(shè)辦公室 簽名 日期 項(xiàng)目：三泰公司辦公樓 編制人 李逸飛 200..
案例分析 - 李三喜 - 2011-3-4 15:28:36
一、項(xiàng)目概況二、審計(jì)重點(diǎn) 工作階段 審計(jì)要點(diǎn) 準(zhǔn)備階段 是否根據(jù)工程總進(jìn)度計(jì)劃?rùn)C(jī)總包單位提供的組要材料采購(gòu)量表，編制了相應(yīng)材料采購(gòu)計(jì)劃 材料采購(gòu)計(jì)劃是否經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)。 對(duì)于裝飾材料等施工中容..
案例分析 - 李三喜 - 2011-3-4 14:50:39
2008年4月10日至5月18日，三泰公司基建審計(jì)部李健、王華等審計(jì)人員，依據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第1號(hào)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南）和《三泰公司建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)的實(shí)施方案》，對(duì)三泰公司所屬的..
案例分析 - 李三喜 - 2011-3-1 15:51:06
從總體上說(shuō)，構(gòu)建內(nèi)部控制體系，需要借鑒國(guó)際先進(jìn)的標(biāo)準(zhǔn)，更要以我國(guó)政府監(jiān)管部門(mén)制定的內(nèi)部控制規(guī)范及其配套指引為依據(jù)，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況來(lái)設(shè)計(jì)，應(yīng)符合國(guó)情、符合企情。根據(jù)中天恒內(nèi)部控制是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的理論觀..
專(zhuān)家視點(diǎn) - 李三喜 - 2011-3-1 9:44:26
［案例介紹］ 一、基本案情三、審計(jì)過(guò)程 客戶(hù)：三泰公司 簽名 日期 項(xiàng)目：建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)情況審計(jì)程序表 編制人 李逸飛 2008.3.7 索引號(hào) CH-1 ..
案例分析 - 李三喜 - 2011-2-28 14:42:46
新春伊始，萬(wàn)象更新，我公司各部門(mén)員工懷著極大的工作熱情投入到新一年的工作中。在工程一部的配合下，由辦公室編制的中糧集團(tuán)成都糧油有限公司一期項(xiàng)目審計(jì)服務(wù)的投標(biāo)文件在該項(xiàng)目的投標(biāo)中，一舉中標(biāo)，該項(xiàng)目位于四..
公司新聞 - 趙宗飛 - 2011-2-28 8:50:50
[案例介紹] 一、項(xiàng)目概況二、審計(jì)重點(diǎn) 確定對(duì)合同審計(jì)重點(diǎn)主要有以下幾個(gè)方面：三、審計(jì)過(guò)程 客戶(hù)：三泰公司 簽名 日期 項(xiàng)目：三泰硅微粉項(xiàng)目合同管理審計(jì) 編制人 李逸飛 2008...
案例分析 - 李三喜 - 2011-2-25 15:29:06
企業(yè)在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系時(shí)應(yīng)從自身的實(shí)際情況出發(fā)，借鑒內(nèi)部控制理論，用系統(tǒng)控制的技術(shù)和方法，圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，設(shè)計(jì)和建立各項(xiàng)控制措施和程序，但不能違背國(guó)家政府監(jiān)管部門(mén)制定的內(nèi)部控制規(guī)范及其應(yīng)用指引。當(dāng)然..
專(zhuān)家視點(diǎn) - 李三喜 - 2011-2-25 9:04:41
1.內(nèi)部控制假設(shè)概念 一般來(lái)說(shuō)，內(nèi)部控制假設(shè)是進(jìn)行內(nèi)部控制研究的邏輯基礎(chǔ)，是已經(jīng)證實(shí)或者不需要進(jìn)行證實(shí)而通過(guò)直觀感受就可以驗(yàn)證的，是帶有公理的性質(zhì)，或者即使不是公理也是不需要驗(yàn)證的。 內(nèi)部控制假設(shè)的價(jià)值在..
專(zhuān)家視點(diǎn) - 李三喜 - 2011-2-24 15:29:14
2011年1月26日，中天恒行政管理中心在20層會(huì)議廳召開(kāi)了2010年終總結(jié)大會(huì)。公司總經(jīng)理李三喜參加了會(huì)議，本次會(huì)議由辦公室主任李巖主持，就2010年辦公室工作的各個(gè)方面做了詳細(xì)的總結(jié)匯報(bào)。2010年中天恒行政管理中心面..
公司新聞 - 信息中心 - 2011-2-17 10:54:41
2011年1月29日，在公司的大會(huì)議室，召開(kāi)了2010年度公司高管總結(jié)大會(huì)，董事長(zhǎng)高雅青和總經(jīng)理李三喜親臨會(huì)場(chǎng)，各板塊各部門(mén)負(fù)責(zé)人及員工代表近30人參加了總結(jié)大會(huì)，會(huì)議由李三喜總經(jīng)理主持。首先由質(zhì)控部于維嚴(yán)主任進(jìn)行..
公司新聞 - 趙宗飛 - 2011-2-12 14:47:30
喜訊：由中天恒管理咨詢(xún)公司歷時(shí)四個(gè)多月配合浙江紹興煙草審計(jì)處完成的紹興煙草內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，最近獲得浙江省煙草公司創(chuàng)新項(xiàng)目一等獎(jiǎng)。該項(xiàng)目憑借其以評(píng)價(jià)促建設(shè)的理念創(chuàng)新、 目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)控制的思路創(chuàng)新、九大要素評(píng)..
公司新聞 - 咨詢(xún)部 - 2011-2-10 8:55:32
近日，北京中天恒達(dá)工程咨詢(xún)公司工程二部在會(huì)議室面向部門(mén)全體員工召開(kāi)了項(xiàng)目經(jīng)理的考核大會(huì)。會(huì)議由我公司總工程師馬玉峰主持，董事長(zhǎng)高雅青、總經(jīng)理李三喜也受邀出席了會(huì)議。本次考核不僅對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的年度創(chuàng)收、市..
公司新聞 - 信息中心 - 2011-2-9 9:07:07
2011年1月21日，中天恒達(dá)工程咨詢(xún)公司工程一部全體員工齊聚中天恒茶室召開(kāi)了2010年終總結(jié)大會(huì)。本次會(huì)議由我公司副總經(jīng)理李玲、陸錦榮主持，公司董事長(zhǎng)高雅青、總經(jīng)理李三喜也受邀參加了會(huì)議。在過(guò)去2010年里工程一部..
公司新聞 - 信息中心 - 2011-2-9 8:48:11
1月26日下午，西部礦業(yè)股份有限公司內(nèi)控審計(jì)部馬紀(jì)冬總監(jiān)和劉肖蒞臨我司，對(duì)我司進(jìn)行了回訪，雙方就下一年度合作進(jìn)行了愉快的商談。我公司李三喜總經(jīng)理、李玲常務(wù)副總經(jīng)理、質(zhì)量控制部副主任趙宗飛、市場(chǎng)部張含光參加..
公司新聞 - 趙宗飛 - 2011-1-31 13:46:59
