注協(xié)領(lǐng)導(dǎo)、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：大家好！
首先感謝高所長(zhǎng)、李總，感謝趙總、于部長(zhǎng)，感謝各部門領(lǐng)導(dǎo)和同事們一年來對(duì)質(zhì)控部和我本人工作的支持、理解和幫助。
2010年，我從審計(jì)業(yè)務(wù)部門調(diào)到質(zhì)量監(jiān)控部，主要任務(wù)是在于部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下審核各類與財(cái)審有關(guān)的審計(jì)業(yè)務(wù)工作底稿，以及對(duì)驗(yàn)資報(bào)告、市科委項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)審計(jì)報(bào)告、社保繳納情況審計(jì)報(bào)告的復(fù)核。
近幾年財(cái)政部和中注協(xié)、北注協(xié)根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展，提出整個(gè)中介行業(yè)的發(fā)展規(guī)劃，提出了強(qiáng)化職業(yè)監(jiān)管和執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制的明確預(yù)期目標(biāo)。順應(yīng)這一變化，我們中天恒在高所長(zhǎng)、李總的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步加強(qiáng)了質(zhì)量控制部門的職能，從機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員調(diào)配及聘用、業(yè)務(wù)流程、考核辦法、獎(jiǎng)懲措施等方面強(qiáng)化了質(zhì)量監(jiān)控部在事務(wù)所業(yè)務(wù)運(yùn)行中的地位和作用。一年來，在所領(lǐng)導(dǎo)的直接關(guān)懷指導(dǎo)下，質(zhì)控部工作開展得有聲有色，對(duì)提高審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量發(fā)揮了重要作用。
質(zhì)量控制環(huán)節(jié)及其工作崗位是會(huì)計(jì)師事務(wù)所運(yùn)行的樞紐和關(guān)鍵，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量、降低和規(guī)避執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是質(zhì)量控制部門責(zé)無旁貸的責(zé)任和義務(wù)。質(zhì)控部工作量比較大，全所財(cái)審業(yè)務(wù)形成的業(yè)務(wù)工作底稿都要先經(jīng)過復(fù)核，要在最短的時(shí)間內(nèi)，檢查確認(rèn)底稿中的內(nèi)容是否反映了執(zhí)業(yè)人員勤勉盡責(zé)的工作、是否履行了必要審計(jì)程序，是否對(duì)審計(jì)意見提供了充分必要的支撐依據(jù)、工作底稿本身編制歸整是否規(guī)范。由于各個(gè)業(yè)務(wù)部工作進(jìn)展不均衡，送到質(zhì)控部的底稿報(bào)告有時(shí)驟然增加許多，或有時(shí)客戶急于索要報(bào)告，為了盡量不影響部門工作計(jì)劃部署，我們經(jīng)常要加班加點(diǎn)。雖然辛苦，但是想到業(yè)務(wù)人員直接面對(duì)客戶和市場(chǎng)，在審計(jì)工作現(xiàn)場(chǎng)遇到的矛盾、問題、甚至委曲，他們更辛苦，我覺得我們有義務(wù)為他們的工作成果把好關(guān)，當(dāng)好參謀，苦點(diǎn)累點(diǎn)也是應(yīng)該的、值得的。
在質(zhì)量控制工作中，我們努力按審計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則衡量，公平公正；具體操作時(shí)把握關(guān)鍵，注意職業(yè)判斷，大事逐級(jí)請(qǐng)示匯報(bào)，切實(shí)規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)避免吹毛求疵、影響效率，力求工作的張弛度適應(yīng)本事務(wù)所現(xiàn)階段的水平和市場(chǎng)需求。使質(zhì)控和業(yè)務(wù)工作這一表面矛盾的事務(wù)，融為一體，互相砥礪，相互促進(jìn)，帶動(dòng)事務(wù)所整體業(yè)務(wù)質(zhì)量的提升，這應(yīng)是我們共同追求的目標(biāo)境界。質(zhì)量創(chuàng)造品牌，品牌提升效益。
在審計(jì)業(yè)務(wù)工作方面，我雖有一定的閱歷和經(jīng)驗(yàn)，但是，開始從事這項(xiàng)工作，仍存在關(guān)注不夠全面的情況，這一方面是由于有的業(yè)務(wù)人員時(shí)間緊任務(wù)重，未能全面照顧到工作底稿所要求的內(nèi)容和形式，但主要還是我自身業(yè)務(wù)理論水平不夠所致。為此，我利用業(yè)余時(shí)間，重新閱讀了與審計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)的書籍教材，并注意向資深注師比如趙總、于部長(zhǎng)請(qǐng)教，努力將經(jīng)驗(yàn)上升為理論，以指導(dǎo)工作。在高所長(zhǎng)、李總領(lǐng)導(dǎo)下，以及趙總的協(xié)調(diào)下，于部長(zhǎng)主持制定了新的考核標(biāo)準(zhǔn)，通過一年全所上下共同努力，感覺審計(jì)工作底稿和報(bào)告的質(zhì)量水平又有了明顯提高，底稿與報(bào)告兩者形成相輔相成的對(duì)應(yīng)關(guān)系，底稿內(nèi)容成為報(bào)告意見類型及披露內(nèi)容的充分必要支撐依據(jù)，總之，形式和內(nèi)容都比從前有了更大進(jìn)步，也受到客戶好評(píng)。
2010年是緊張的繁忙的，但也是充實(shí)的?；叵脒@一年的經(jīng)歷我有幾點(diǎn)體會(huì)：
一是要把個(gè)人當(dāng)成企業(yè)大家庭的一個(gè)成員，擺正自己的位置，不斷調(diào)整修正自己的思想認(rèn)識(shí)以適應(yīng)工作的需要。企業(yè)為我們每一個(gè)人提供了施展才華能力的舞臺(tái)，我們一方面要演好自己的角色，另一方面，要像愛護(hù)自己的眼睛一樣維護(hù)企業(yè)的聲譽(yù)。一定意義上，沒有企業(yè)的發(fā)展也就沒有個(gè)人的前途。
二是處在審計(jì)行業(yè)，不分年齡學(xué)歷，需要隨時(shí)注意學(xué)習(xí)吸納新東西，這是誰都無法回避的現(xiàn)實(shí)問題，否則你就做不下去。我們面對(duì)客戶和同行，如果說外行話，努力學(xué)習(xí)行業(yè)知識(shí)、保持工作的專業(yè)性嚴(yán)謹(jǐn)性是十分重要的。
三是尊重業(yè)務(wù)人員的勞動(dòng)，做到公平公正。在質(zhì)控部，翻開底稿、報(bào)告，可以看出業(yè)務(wù)人員在歸整編制工作底稿和報(bào)告時(shí)，都付出了艱辛的努力，甚至有的同事通宵達(dá)旦的工作，他們對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量及考核都很重視，這更使我覺得應(yīng)該慎重對(duì)待大家的勞動(dòng)成果。只有做到公平，才能保持質(zhì)量控制的權(quán)威性和公信力。
四是抓住行業(yè)特點(diǎn)，規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。比如證監(jiān)會(huì)規(guī)定上市公司連續(xù)三年虧損就要暫停上市，連續(xù)四年虧損就要被請(qǐng)出證券市場(chǎng)。所以，對(duì)上市公司的審計(jì)防止虛增資產(chǎn)、虛增收入以至虛增利潤(rùn)，是我們需要著力規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)。
來中天恒多年年，有幸親身經(jīng)歷了中天恒在高所長(zhǎng)、李總的率領(lǐng)下發(fā)展壯大的歷程，她已經(jīng)由一個(gè)躊躇滿志的少年成長(zhǎng)為一個(gè)意氣風(fēng)發(fā)的青壯年，作為中天恒的一員，我感到很幸運(yùn)。我想在以后的工作中，與大家攜起手來，共同努力，創(chuàng)造中天恒更加輝煌美好的未來！
謝謝大家！
2011年5月3日 香山臥佛山莊
